Carros Acima de 6.000 Libras: Como Conseguir um Desconto Fiscal para Empresas

Carros Acima de 6.000 Libras:

Como Conseguir um Desconto Fiscal para Empresas

Fatos Rápidos Sobre Dedução da Seção 179

• A dedução da Seção 179 permite que empresas abatam até $30.500 do preço de compra de um veículo qualificado usado para fins comerciais.

• Alguns compradores também podem se qualificar para depreciação adicional, que permite às empresas abaterem 60% da depreciação do veículo no primeiro ano de uso.

• As empresas devem manter o veículo em uso comercial durante toda a sua vida útil ou devolver parte da dedução.

Uma parte do código tributário do IRS oferece deduções adicionais para a renda empresarial no ano em que a empresa coloca um carro, caminhão, SUV ou van em operação. Continue lendo para saber como obter um desconto fiscal para veículos acima de 6.000 libras.

O que é a Dedução da Seção 179 para Veículos?

O principal objetivo das deduções da Seção 179 é incentivar as empresas a investirem em si mesmas comprando veículos e outros equipamentos, o que movimenta a economia. Converse com seu contador para ver se a Seção 179 pode ajudar a melhorar os resultados financeiros da sua pequena empresa.

A dedução da Seção 179 é um benefício fiscal significativo para muitas empresas que compram e usam veículos para o trabalho. A norma permite que a empresa abata parte ou todo o preço de compra de um automóvel qualificado no ano em que é comprado e colocado em operação.

Embora haja limitações, a dedução da Seção 179 oferece às empresas que usam veículos uma chance de economizar bastante nos impostos deste ano, ao invés de distribuir a dedução como depreciação ao longo da vida útil do veículo. Geralmente, as regras de depreciação consideram cinco anos como a "vida útil" para a maioria dos veículos.

Como Funciona o Benefício Fiscal da Seção 179?

Os contribuintes empresariais preenchem o Formulário 4562 do IRS e selecionam a dedução da Seção 179 ao fazer a declaração. Para se qualificar para a Seção 179, o veículo deve ser usado 50% ou mais para fins comerciais. Veículos usados exclusivamente para negócios recebem a dedução máxima, e o valor diminui proporcionalmente conforme o uso pessoal aumenta.

De acordo com a Seção 179, as empresas podem deduzir o custo de propriedades qualificadas como despesa, em vez de capitalizar e depreciar valores menores ao longo de vários anos. Para veículos pesados, aqueles com uma classificação de peso bruto do veículo (GVWR) acima de 6.000 libras, o custo total do carro pode ser deduzido no ano em que é colocado em operação, dentro dos limites especificados.

GVWR é o peso máximo permitido de um veículo, incluindo passageiros e carga. A maioria dos veículos de passageiros tem o GVWR impresso em um rótulo de conformidade de segurança na borda interna da porta do lado do motorista ou na moldura da porta.

Além da dedução, alguns compradores podem se qualificar para depreciação adicional, que abordamos abaixo. Simplificando, a depreciação adicional permite que as empresas reduzam a renda tributável ao abater parte do custo do veículo no primeiro ano de uso.

Dedução da Seção 179: Exemplo de Cálculo

Aqui está um cálculo aproximado mostrando como a dedução da Seção 179 e a depreciação adicional podem economizar dinheiro para sua pequena empresa.

Suponha que você compre um SUV usado de tamanho grande por $75.000 em 2024 para uso exclusivo da sua empresa. Como é um SUV pesado e 100% do seu uso é para negócios, você pode aplicar a dedução limitada da Seção 179 de $30.500 na sua declaração de impostos de 2024. Além disso, você pode reivindicar uma dedução de depreciação adicional no custo restante de $44.500 ($75.000 menos $30.500). Para 2024, isso é 60% do valor, ou $26.700 (60% de $44.500). Sua dedução total para o SUV é de $52.700 ($30.500 mais $26.700).

Seu consultor fiscal pode ajudar a determinar se a Seção 179 se aplica à sua situação.

Quais Carros Se Qualificam Para a Dedução da Seção 179?

A elegibilidade do veículo depende de vários fatores, então consulte seu contador ou profissional de impostos que conhece a sua situação. O critério básico é que o veículo deve ser usado para negócios no primeiro ano de compra, e pelo menos 50% da operação do veículo deve ser para fins comerciais.

Em geral, veículos novos e usados comprados ou financiados e colocados em uso comercial no mesmo ano podem se qualificar sob as regras da dedução da Seção 179, o que pode permitir que você deduza o custo total. No entanto, o limite de dedução para SUVs pesados com GVWR entre 6.001 e 14.000 libras em 2024 é de $30.500.

A limitação não se aplica a veículos pesados que não sejam SUVs, incluindo:

• Vans com assentos para nove ou mais pessoas atrás do assento do motorista, como vans de transporte

• Veículos sem assentos atrás do assento do motorista

• Veículos com áreas de carga não facilmente acessíveis a partir do compartimento de passageiros

• Veículos sem seção da carroceria que se estenda mais de 30 polegadas além do para-brisa, como muitas vans de entrega

Veículos com GVWR abaixo de 6.000 libras podem se qualificar para deduções da Seção 179, mas o valor para veículos leves é menor do que para veículos pesados.

Os valores das deduções e depreciação são menores quando o uso do veículo é dividido entre negócios e uso pessoal. Se o uso comercial for 50% ou menos, uma empresa não pode reivindicar a dedução da Seção 179 ou a depreciação adicional.

Veículos Pesados Elegíveis Para a Seção 179

Aqui está uma lista dos 15 SUVs mais vendidos de 2024 com GVWR superior a 6.000 libras que podem se qualificar para deduções da Seção 179.

• Jeep Grand Cherokee/Grand Cherokee L: 6.050/6.500-6.700

• Ford Explorer: 6.060-6.150 (com V6 de 3.0 litros)

• Jeep Wrangler: 6.400 (com V8 de 6.4 litros)

• Toyota 4Runner: 6.100-6.300

• Toyota Grand Highlander: 6.010-6.340

• Ford Bronco 4-Door: 6.040-6.180 (estimado, com alguns modelos de 2.3 litros e todos os modelos de 2.7 litros)

• Chevrolet Tahoe: 7.400-7.500

• Ford Expedition: 7.200-7.600

• Chevrolet Traverse: 6.160 (estimado)

• Nissan Pathfinder: 6.063 (4WD Platinum)

• GMC Yukon: 7.400-7.500

• BMW X5: 6.173-7.055

• Dodge Durango: 6.500-7.100

• Jeep Wagoneer/Jeep Wagoneer L: 7.300-7.500/7.400-7.650

• Chevrolet Blazer: 6.001 (estimado)

Qual é a Desvantagem da Dedução da Seção 179?

Comprar um veículo para sua empresa e reclamar uma dedução para reduzir sua responsabilidade fiscal pode parecer ótimo, certo? Embora isso possa ser verdade, existem limites e as deduções nem sempre são tão atraentes quanto podem parecer.

Ainda assim, economizar $30.500 no custo de um SUV de tamanho grande de $80.000 que você usa exclusivamente para negócios é significativo.

A maior desvantagem potencial da dedução da Seção 179 é que você deve manter o veículo em uso comercial durante toda a sua vida útil. Se você converter o veículo de uso exclusivamente comercial para uso pessoal, ou se o percentual de uso comercial cair abaixo de 50%, você terá que devolver parte da dedução como uma recuperação da Seção 179.

Certifique-se de discutir possíveis trade-offs com seu contador.

A Seção 179 Vai Acabar em 2024?

A Seção 179 faz parte do código tributário do IRS para o ano fiscal de 2024 como um incentivo para pequenas e médias empresas comprarem equipamentos necessários para seu crescimento.

Se você acha que era elegível para a Seção 179 em 2023, mas não reivindicou a dedução na declaração de impostos da sua empresa, converse com um profissional de impostos sobre a possibilidade de retificar a declaração para incluir a dedução.

Definições da Seção 179 que Você Deve Conhecer

Assuntos fiscais podem ser complexos, e recomendamos que você busque aconselhamento de profissionais para evitar erros e garantir que você reivindique as deduções apropriadas. Enquanto isso, vamos definir alguns termos que mencionamos acima.

• Depreciação: É uma despesa contábil não monetária que reduz o valor de um ativo, diminuindo os ganhos líquidos e a responsabilidade fiscal de uma empresa. Por exemplo, se sua empresa compra um veículo por $50.000, você pode depreciar seu valor para fins fiscais ao longo de sua vida útil de cinco anos, registrando uma despesa não monetária de $10.000 por cada um desses cinco anos.

• Depreciação Adicional: É uma dedução fiscal acelerada para negócios. Em vez de distribuir o custo de um ativo tangível uniformemente ao longo de sua vida útil, a depreciação adicional permite uma dedução substancial no primeiro ano. O Congresso criou a depreciação adicional em 2002. Atualizações desde então mudaram os requisitos de elegibilidade e as taxas de depreciação adicional, que serão eliminadas em 2027. A taxa de depreciação adicional para 2024 é de 60%. Ela diminuirá para 40% no ano fiscal de 2025 e para 20% em 2026.

Fonte: https://www.kbb.com/car-advice/section-179-tax-break-suvs-trucks-that-qualify/

Autor: Chris Hardesty